安泰商業銀行
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關於安泰
內部稽核組織與運作
一、內部稽核之組織

二、內部稽核之運作
內部稽核之運作,乃內部稽核人員本誠實信用原則,依擬訂之年度稽核計畫,執行稽核工作與評估,提出稽核報告及追蹤查核缺失。目的係在查核及評估內部控制制度是否有效運作,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施,協助董事會及管理階層確實履行責任。主要執行內容如下:
  1. 例行性內部稽核
    對國內營業、財務、資產保管及資訊單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核,對其他管理單位每年至少應辦理一次專案查核。 稽核報告除轉送受檢單位促其檢討改善,並須提報金融主管機關及交付獨立董事與審計委員會。
  2. 專案查核
    主要目的在補強上述例行性查核之不足,以監控例外事件及因應風險,由主管機關、銀行首長或總稽核指定主題。 稽核報告除轉送受檢單位促其檢討改善,並須提報金融主管機關及交付獨立董事與審計委員會。
  3. 自行查核之督導與評估
    督導業務管理單位訂定自行查核內容與程序,及各單位自行查核之執行情形,並不定期舉辦自行查核訓練課程。
  4. 金融檢查機關、會計師查核結果及內控聲明書提列改善事項之追蹤
    對金融檢查機關、會計師、內部稽核單位、自行查核人員所提列檢查意見或查核缺失,及內控制度執行情形聲明書所列應加強辦理改善事項應持續追蹤覆查,並將追蹤考核改善情形提報董事會及交付審計委員會。
  5. 場外監控
    針對受檢單位之重要交易報表進行報表稽核,以對其經營狀況、風險等進行評估,採取適當因應對策及必要處置措施。
  6. 其他稽核工作摘要
    (1) 配合法令規章之修改、業務項目及作業流程之變更,隨時檢討增修訂內部稽核工作手冊及工作底稿。
    (2) 必要時參與各項作業及管理規章之訂定、修訂或廢止。
    (3) 配合聯合徵信中心對信用資訊查詢作業之控管。
    (4) 加強與外部稽核單位的協調與聯繫。
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