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法人金融
有價證券信託
概述
本行辦理「有價證券信託業務」所受託之有價證券,須符合證券交易法第六條所稱有價證券之規定:
  • 謂政府債券、公司股票、公司債券及經財政核定之其他有價證券。
  • 新股認購權利證書、新股權利證書及前項各種有價證券之價款繳納憑證,或表明其權利之證書,視為有價證券。
  • 前二項規定之有價證券,未印製表示其權利之實體有價證券者,亦視為有價證券。
 
優點介紹
  • 財產交付信託,有效達到效率管理。
  • 委託專家管理,達成信託稅負規劃。
  • 信託財產具獨立性。
  • 對財產仍保有掌控權、支配權(保留運用決定權,對董、監最低持股成數並不影響)。
  • 善用贈與免稅額,合法移轉資產(富過三代的家庭財富信託)。
    信託的主要功能是管理運用及保全信託財產,若能透過適當的規劃,與其說是節稅考量,不如說是,它能讓您的財產永續保存,並且能依委託人的需要,達成特殊目的,以更有效率的方式將財富移轉給下一代。
 
適用對象
  • 公司內部人。
  • 或持有大量高配股配息之股票之客戶。
 
客戶(委託人)之資格條件
  • 凡合法持有符合證券交易法第六條規定之有價證券之自然人或法人皆可為本信託之委託人。
  • 前項自然人如為未成年人或禁治產人,應由法定代理人為之。
 
商品之架構(信託目的)
「有價證券信託」可依信託目的可區分為「管理」、「運用」及「處分」等三種,此三種之方式均可依委託人意願搭配綜合利用之,以增加信託財產管理方法的彈性。謹分述如下:
(一)、有價證券管理信託:

1. 委託人將有價證券移轉登記並交付本行,並依信託契約之約定,由本行與委託人訂定信託財產之管理方式及信託財產所孳生之股利、配息等信託利益之分配方式等條件管理信託財產;於信託期間屆滿時,將信託財產移轉登記並交付受益人。

2. 係指以「管理」有價證券為目的之信託,其成立大多由於委託人(客戶)年齡已高、太忙或持有多種多量之有價證券,由於本身無暇或無法管理時,為期得以適當保管及保全有價證券,而將其信託予信託業加以管理,另亦有機構法人基於有價證券之保全、作業或法令規定,而交付信託者。

3.「管理」內容包含:
(1).股票股息或紅利之取得。
(2).政府公債或公司債之利息及本金之取得。
(3).公司增資發行新股之認購。
(4).公司股票表決權之行使(應依委託人或受益人之指示為之)。
(5).其他有價證券之管理(例:可轉換公司債之轉換股票處理等等)。

(二)、有價證券運用信託:

1. 信託財產運用管理之方法:
(1).委託人將有價證券移轉登記並交付本行,由本行與委託人訂定信託契約,約定信託財產之運用方式及條件、信託財產所孳生之股利、配息之管理方式等事項,以期能有效運用信託財產(但本行不保證獲利)。
(2).於信託期間屆滿時,將信託財產移轉登記並交付受益人。
(3).由本行或本行另行委託之專業機構、專業人員,為受益人之利益有效運用信託財產。

2. 係採以有效「運用」所受託之有價券獲取收益為目的之信託,其運用方法一般多以將有價證券借給第三人而獲取收益之方式進行,通常以持有該有價證券相當程度之數量且具備流通性與確實性者為主,如上市上櫃股票、公司債或公債等,方得運用此方式。

(三)、有價證券處分信託:
1 .委託人將有價證券移轉登記並交付本行,由本行與委託人訂定信託契約,訂定信託財產處分價格、方式及條件等處分信託財產;於信託期間屆滿時,本行應將處分所得扣除相關稅費後交付與受益人。
2. 係採以「處分」有價證券為目的之信託,其管理方法與內容,通常較為單純,不外是有價證券之出賣或設質。
3. 由本行或本行另行委託之專業機構、專業人員,為受益人之利益有效運用信託財產。
結論:
上述「管理」、「運用」及「處分」有價證券信託亦可複合委託,使本行同時擁有管理、運用及處分二者以上之權限,俾使有價證券信託財產之運作更具彈性,以達成信託目的。
 

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